III ступень – отличный способ накопить деньги на свое будущее. Это простая и автоматическая инвестиционная возможность. Вы можете инвестировать деньги в индексные фонды с широкой диверсификацией, и государство в свою очередь поддержит Вас через возврат подоходного налога с суммы взносов.
Благодаря возврату подоходного налога III ступень становится все более популярным вариантом инвестиций. Пенсионный фонд III ступени Tuleva является крупнейшим пенсионным фондом III ступени в Эстонии, в котором насчитывается уже почти 54 000 клиентов, а его объем превышает 100 миллионов евро.
Кристи Сааре, инвестор и председатель совета Tuleva, и Екатерина Тинт, инвестор и член Tuleva, пояснили, как точно рассчитать для себя максимальный необлагаемый налогом размер взноса в III ступень.
Стоит отметить, что расчет возврата подоходного налога III ступени производится на основе календарного года. Максимально Вы можете получить возврат подоходного налога от суммы взносов, составляющую до 15% Вашего брутто-дохода, но не более 6000 евро в год. Неважно, когда и в каких частях Вы делаете взносы в III ступень. Поэтому даже сейчас, в последний месяц года, Вы можете рассчитать свой общий доход за текущий год и сделать взнос в III ступень за весь год.
Что с точки зрения III ступени является доходом, а что нет?
Доходом считаются все полученные доходы, с которых уплачен подоходный налог физического лица:
- зарплата и доплаты (в том числе полученная за рубежом зарплата, которую Вы декларируете в пункте 8.1 декларации о доходах);
- родительское пособие, пособие по родам;
- компенсация по страхованию от безработицы, компенсация по болезни, компенсация по сокращению;
- доход от предпринимательской деятельности, инвестиционный доход, интрессы;
- доход от аренды, лицензионные платежи, дивиденды, облагаемые 7% подоходным налогом;
- облагаемые подоходным налогом пенсии, стипендии, премии и пособия.
Доходом в контексте III ступени не считаются:
- доходы от предпринимательской деятельности, облагаемые налогом в упрощенном порядке (предпринимательский счет);
- зарплата и дивиденды, полученные из-за границы, к которым применяется освобождение от налога в Эстонии (пункт 8.8 декларации о доходах);
- различные пособия, с которых не был уплачен подоходный налог (например, ежемесячное семейное пособие);
- возврат подоходного налога.
Всю информацию о выплаченных и задекларированных в декларации о доходах TSD (Декларация по подоходному и социальному налогам, платежу по обязательной накопительной пенсии и платежу по страхованию от безработицы) можно найти в Налогово-таможенном департаменте (Регистры и запросы -> Мои запросы -> Мои доходы). Все доходы, которые Вы сами должны включать в декларацию (например, инвестиционный доход), Вам придется самостоятельно рассчитать заранее.
Учет доходов ведется по кассовому методу, т. е. учитывается момент поступления дохода на Ваш счет. Если Ваша зарплата за декабрь поступила в декабре, она включается в расчет 2023-го календарного года, а если она поступит в январе, то будет включена в расчет 2024-го календарного года.
Следует быть особенно внимательным, если:
- Ваш годовой доход не является стабильным (например, оплата по результатам, бонусы);
- часть года Вы не получаете дохода (в отпуске по уходу за ребенком, безработный);
- Ваш доход менее 7848 евро в год;
- у Вас есть много дополнительных освобождений от налога (например, у Вас трое или более детей);
- Вы достигли или достигнете пенсионного возраста в этом году, и Ваш доход составляет менее 8848 евро в год
Для получения возврата подоходного налога со взносов в III ступень Вам необходимо уплатить сумму подоходного налога достаточную для того, чтобы часть этой суммы вернулась.
Если вы за год сделаете взносов в III ступень больше, чем разрешено, Вы просто не сможете получить возврат налога на сумму, превышающую лимит. При этом Вы все же сможете вывести эти деньги в возрасте досрочной пенсии с более низкой ставкой налога.
Если Вы решили накапливать деньги в пенсионном фонде III ступени Tuleva, Вы можете как начать делать взносы, так и заключить поручение о постоянных платежах, войдя в свой пенсионный счет на нашем сайте.