Kui hakkad lapsele raha koguma, tuleb otsustada, kas koguda lapse või enda nimel. Esmapilgul tundub see tehniline pisiasi. Tegelikult määrab see, kui palju maksad tulevikus makse ja kelle käes on vara siis, kui elus läheb midagi teisiti, kui plaanisid.
Lapsele vara investeerimiseks on laias laastus kaks võimalust:
- Vanema nimel. Investeerimiseks kasutatav konto on ühe vanema, näiteks sinu nimel ja juriidiliselt on tegemist sinu varaga. Sina tead, et see on mõeldud lapsele, ja annad selle sobival hetkel üle.
- Lapse nimel. Vara on juriidiliselt lapse oma. Sina vanemana haldad seda tema seadusliku esindajana kuni lapse 18-aastaseks saamiseni. Kui laps saab täiskasvanuks, hakkab otsuseid langetama tema.
Mõlemal lähenemisel on oma eelised. Mina koguksin pigem lapse nimel. Seda kolmel põhjusel.
1. Maksud: kõige käegakatsutavam erinevus
Tulevas teame, et maksusoodustus võib anda kogumisele suure võimenduse. Lapse nimel kogumine on just selline võimendus, mis jääb paljudel peredel kasutamata.
Eestis on iga inimene – sealhulgas laps – eraldi maksumaksja, kellel on oma maksuvaba tulu. 2026. aastal on see 8400 eurot aastas. Kui vara on investeeritud lapse nimel ning ta teenib sellelt kasumit, ei pea ta maksma sellelt ära tulumaksu. Seda eeldusel, et lapsel ei ole samal ajal muid maksustatavaid tulusid (näiteks palgatulu). Sinul vanemana on maksuvaba tulu tõenäoliselt juba palga peale ära kasutatud. Sinu nimel teenitud kasumilt võtab maksuamet tulumaksu.
Nii on lapse nimel investeerides lõpptulemus tulumaksu võrra suurem.
2. Turvalisus: mis saab siis, kui midagi juhtub?
Ma ei usu, et keegi kogub lapsele, mõeldes lahkuminekule. Ometi läheb märkimisväärne osa peredest paraku lahku. Sellest on ebamugav rääkida, aga lapsele kogudes on see üks suurimaid riske.
Kui vara on kogutud ühe vanema nimel, võib see tekitada täiendavaid probleeme ning keerukust. Kui vara on aga lapse nimel, jääb see alatiseks lapsele.
Samuti ei saa välistada, et midagi juhtub sinu endaga. Kui vara on sinu nimel ja sinuga juhtub halvim, muutub see osaks sinu pärandvarast. Pärandvara jagatakse aga seaduse järgi. Kui testamenti pole, ei maksa lause „see oli lapsele mõeldud” mitte midagi. Lapse nimel olev vara on aga juba tema oma. Haldamise võtab üle teine vanem või kohtu määratud eestkostja, kuni laps saab täisealiseks.
Kaitse toimib mõlemat pidi. Lapse nimel olevat raha ei saa tagasi võtta, isegi kui satud ise rahalistesse raskustesse. Seadus lubab lapse vara kasutada ainult tema huvides ega luba seda vanematele kinkida. Vanema nimel investeerides jääb sulle rohkem paindlikkust: ootamatuste korral saad vara kasutada kogu pere hüvanguks. Seetõttu tasub lapse nimel koguda siis, kui su enda rahaasjad on kindlal järjel ja oled oma sammaste maksusoodustused juba ära kasutanud.
3. Haridus: mida kogumine lapsele õpetab
Seda aspekti on lihtne alahinnata, sest selle mõju ei kajastu üheski tabelis.
Kui vara on lapse nimel, näeb ta oma silmaga, kuidas see kasvab. Liitintress pole tema jaoks enam abstraktne jutt, vaid ta näeb seda päriselt oma kontol. Ühine konto jälgimine annab finantskirjaoskusele palju rohkem juurde kui lihtsalt abstraktne jutt investeerimisest.
Uuringud viitavad, et lapsed, kellel on oma kogumiskonto, kipuvad täiskasvanuna rahaga paremini ümber käima ja rohkem säästma. Oluline on just oma konto, mitte teadmine, et vanem on kuskile raha kõrvale pannud.
18. sünnipäeval ootab last ees ka omamoodi eksam: kas ta oskab oma varaga edaspidi toimetada, sest vara läheb tema täieliku kontrolli alla. Sina ei saa enam kaasa rääkida, millal või milleks ta seda raha kasutab.
Mõne jaoks on see miinus. Mis siis, kui laps laristab raha maha? Minu jaoks on see aga hoopis pluss. Rahaga ümberkäimist tuleb õppida ning on parem seda õppida 18-aastaselt, kui võtta tulevikus emotsiooni ajel näiteks pensionisammas välja.
Lapse nimel kogumise miinused
Lapse nimel kogumisel on peamiseks miinuseks täiendav keerukus.
Kui kasutad lapse nimel investeerimiseks investeerimiskontot, pead esitama igal aastal tema kohta tuludeklaratsiooni. Kas investeerimiskontot on üldse vaja, sellest kirjutasime pikemalt eraldi postituses.
Samuti võivad asja teha keeruliseks lähedaste kingitused. Kui vanavanemad kannavad raha otse lapse pangakontole, võib selle investeerimiseks olla kehtiva seaduse järgi vaja kohtu luba. Sama kehtib muu raha kohta, mis juba seisab lapse enda pangakontol. Lihtsam on lasta kingitus kanda enda kontole ja investeerida see ise lapse eest. Alates sügisest on vanavanematel võimalik lapse nimel otse investeerida Tuleva Täiendavasse Kogumisfondi.
Kumba siis eelistada?
Enamiku perede jaoks pole see üldse kas-küsimus. Mõistlik on teha mõlemat. Jätka kogumist enda nimel, et säilitada paindlikkus ja kasutada ära II ja III samba maksuvõit. Ja kogu osa varast ka lapse nimel, et kasutada ära tema maksuvaba tulu miinimum ning et ta õpiks rahaga hästi ümber käima.
Kui tahad lapse nimel kogumisega algust teha, saad avada talle konto Tuleva Täiendavas Kogumisfondis.
