Lapsele koguma hakates tõstatub küsimus: kas avada investeerimiskonto või osta väärtpabereid otse lapse tavakontolt? Kui investeerid vara lapse nimel igal kuul indeksfondi ning ei plaani väärtpaberitega kaubelda, ei anna investeerimiskonto enamikule peredest olulist võitu, küll aga lisab hulga tüütut paberitööd.
Samas ei sobi üks lahendus kõigile. Õige valik sõltub sinu eesmärkidest, kogutavatest summadest ja eelkõige sellest, kas eelistad igapäevast mugavust või maksimaalset maksupaindlikkust tulevikus.
Vaatame lähemalt kahte peamist lähenemist.
Valik 1: tavasüsteem ehk lihtne ja hooldusvaba „osta ja hoia”
Tuleva retsept on lihtne: vali üks madala tasuga indeksfond ja tee sinna kuni lapse täisealiseks saamiseni igakuiseid püsimakseid. Vahepeal ei ole põhjust midagi müüa ega varasid kaubelda. Nii investeerides tekib kohustus makse maksta alles siis, kui müüd vara kasumiga maha. Makse maksad teenitud kasumilt, mitte kogu summalt.
Sellise lähenemise eeliseks on lihtsus. Sa ei pea avama lapsele eraldi pangakontot ja investeerimiskontot ega täitma igal kevadel lapse deklaratsiooni. Raha saad kanda otse vanema kontolt lapse fondi.
Enamiku perede jaoks on see ka maksuoptimaalne lähenemine. Iga laps on eraldi maksumaksja, kellel on oma maksuvaba tulu. Seni, kuni lapsel pole muud maksustatavat tulu (näiteks palka) ning ta on väärtpaberitelt teeninud kasumit kuni 8400 eurot, on tema jaoks investeerimistulu maksuvaba.
Valik 2: investeerimiskonto ehk paindlikkus tulevikuks
Alternatiivselt saab ka lapsele avada investeerimiskonto. Sellest on kõige rohkem kasu aktiivsetel investoritel, kes müüvad väärtpabereid ning vahetavad fonde. Investeerimiskonto laseb maksukohustust edasi lükata kuni raha kontolt väljavõtmiseni, selmet maksta tulumaksu igalt kasumiga tehingult.
Selle süsteemi peamiseks probleemiks on keerukus. Nii pead investeerimiseks avama lapsele pangakonto ning investeerimiskonto, lisaks deklareerima igal kevadel lapse eest makse.
Kui keerukus sind ei heiduta, pakub investeerimiskonto mõnda eelist. Eriti siis, kui kogutavad summad on suured.
- Kasum jääb kasvama. Kui eesmärk pole 18-aastaselt kogu raha kasutusele võtta, saab investeerimiskontolt tulevikus kõik tehtud sissemaksed maksuvabalt välja võtta. Teenitud kasumi saab aga jätta kontole kasvõi pensionieani edasi kasvama.
- Vabadus kurssi muuta. Vahepeal saab fonde vahetada või investeerida teistesse instrumentidesse, ilma et tekiks maksukohustust.
- Kaitse töötava noore riski eest. Tavasüsteemi maksuvabastus eeldab, et täisealiseks saanud lapsel pole veel palgatulu. Kui noor läheb tööle, kulub tema maksuvaba tulu palga peale ära ning osakute müügilt tuleb tavasüsteemis maksta tulumaksu.
Tuleva retsept pingevabaks kogumiseks
Kui tahad hoida kulud madalad, säästa aega ja vältida investeerimiskonto sissemaksete iga-aastast deklareerimist, piisab neljast lihtsast sammust:
- Jäta esialgu investeerimiskonto avamata.
- Kogu indeksfondi, mis ei maksa dividende (näiteks Täiendavasse Kogumisfondi)
- Osta ja hoia. Piisab, kui vaatad korra aastas üle, kas summa ja fond veel sobivad. Kui sul läheb hästi ja teenitud kasum hakkab jõudma 8000 euroni, saad soovi korral vara maha müüa ning uuesti investeerida läbi investeerimiskonto.
- Ajasta müüki. Täisealisena tasub lapsel osakuid müüa mitme aasta peale hajutatult, et kasum püsiks maksuvaba tulu piires.
Kokkuvõte: kumba siis eelistada?
Vali tavasüsteem, kui su prioriteediks on asjaajamise lihtsus. See sobib hästi peredele, kes koguvad igakuiselt väiksemaid summasid, soovivad kaasata panustamisse ka vanavanemaid ning vältida tüütut paberimajandust.
Vali investeerimiskonto, kui suunad lapse tulevikku suuri summasid ja oled valmis selle nimel pisut rohkem bürokraatiat taluma. Iga-aastane deklareerimisvaev on mõistlik hind selle eest, et noorel oleks tulevikus täielik vabadus oma investeeringuid juhtida.
Kui tahad lapsele kogumisega algust teha, saad seda teha Tuleva Täiendavas Kogumisfondis.
