Turul on mitmeid kogumis- ja investeerimistooteid, mida turundatakse sildi all lapsele raha kogumine. Enne, kui vaatad kasvukonto, koolifondi või lastehoiuse poole, on mõistlik kasutada ära oma kolmanda samba maksusoodustuse limiit. Aga miks?
Täiendatud augustis 2026: nüüd saab Tuleva Täiendavas Kogumisfondis koguda ka lapse enda nimel, vt artikli lõpust, mis juhul seda võimalust tasub kasutada.
Riigipoolne võimendus tulumaksutagastuse näol
Kolmandas sambas saad investeerida mugavalt riigipoolse 22% võimendusega. Kui teed oma kolmandasse sambasse sissemakseid kuni 15% brutopalgast või kuni 6000 eurot aastas, maksab riik sulle tagasi 22% tulumaksu. Näiteks on levinud praktika suunata kasvama igakuine lapsetoetus. Igakuise 80 euro suunamisel oma kolmandasse sambasse saad aasta peale kokku 211 eurot tulumaksu tagasi. Kui aga see raha on sinu jaoks algusest peale lapse oma, tasub kaaluda kogumist lapse enda nimel ja seda juba Tuleva Täiendavas Kogumisfondis: siis kuulub vara algusest peale lapsele ja väljamaksed on lapse tulumaksuvaba miinimumi piires sisuliselt tulumaksuvabad. Kummast alustada, sõltub sellest, kelle jaoks see raha on.
Indeksfondid on pakkunud kogujatele paremat tootlust
Indeksfondide tootlused on ajalooliselt pakkunud paremat tootlust kui kindlustus- ja muud pankade kogumistooted – sh need, mida turundatakse “lapsele raha kogumine” sildi all. Oma kolmandat sammast indeksfondi kogudes on sul võimalus investeerida laiapõhjaliselt mitmetuhande börsiettevõtte aktsiatesse ja teenida nii maailmaturu tootlust. Milliseks kujuneb maailmaturu tootlus tulevikus? Me ei tea, sest tootlus pole garanteeritud, aga ajalooliselt on see ületanud inflatsiooni ja teiste varaklasside tootlust.
Madalamad tasud
Võrreldes teiste kogumistoodetega, on kolmanda samba indeksfondide tasud enamasti soodsamad, eriti kui vaadata eraisikuna investeerimise vaatepunktist. Igalt tasudeks makstud eurolt jääb tootlus teenimata. Seepärast on esmalt mõistlik investeerida maailma juhtivate ettevõtete aktsiatesse kolmanda samba kaudu ja valida fond, mille jooksvad tasud jäävad alla 0,3% aastas.
Kolmanda samba sissemakseid ei pea ise deklareerima
Igal aastal tuleb Maksu- ja Tolliametile esitada tuludeklaratsioon, kus on vajalik märkida ära ka kõik aasta jooksul tehtud investeeringud. Erinevalt teistest investeeringutest jõuab kolmanda samba sissemaksete info sinu deklaratsioonile automaatselt. See on päris oluline ajaline võit.
Kusjuures kas teadsid, et kui lapse nimel oled teinud investeerimiskonto alt eraldi investeeringuid, tuleks ka neid hoolikalt igal kevadel deklareerida. Kui sul on mitu last ja teed nende kõigi eest investeeringuid, muutub sinu halduskoormus veelgi suuremaks.
Paindlikum haldamine
Kolmanda samba vara on sinu nimel. Kuigi esialgu võib see tunduda piirav, siis tegelikkuses annab see vara haldamisel paindlikkust. Nii saad ise otsustada, kuhu ja millal investeerid ning soovi korral müüa soetatud kolmanda samba osakuid endale sobival ajal ja summas. Lapse nimel investeerides tasub teada, millal on vaja kohtu nõusolekut ja millal mitte. Kui investeerid lapsele oma raha, siis kohtu nõusolekut vaja ei ole. Kohtu nõusolek tuleb mängu siis, kui investeerid raha, mis on juba lapse oma, näiteks vanavanema kingitust, mis läks otse lapse kontole.
Suurem kontroll kogutud kapitali üle
Oluline on ka ära märkida, et lapse täisealiseks saamisel saab laps teha kõiki oma investeerimisotsuseid ise ja sinult läheb kontroll investeerimisportfelli ja -otsuste osas talle üle. Võibolla see pole sinu jaoks tähtis, aga arvestada tasub võimalusega, et lapse nimel muudesse investeerimistoodetesse kogutud summa ei pruugi sel juhul kuluda sinu ootuste kohaselt.
Kolmas sammas on pärandatav
On muidugi ka võimalus jättagi kogutud raha tulevikuks enda III sambasse kasvama, sest sul õnnestub last toetada jooksvatest säästudest. Muide, III sammas on pärandvara ehk saad selle ka soovi korral pärandada oma lastele. Nemad saavad tulevikus ise otsustada, kas soovivad kanda pärandatud osakud oma kolmandasse sambasse edasi kasvama või võtta rahas välja.
Miks me ei soovita lapse enda III sambasse koguda?
Kui raha läheb lapse pensionikontole, saab tulumaksu tagasi laps – aga ainult sellisel juhul, kui tal on piisavalt teenitud tulu, millelt tulumaksu kinni pidada. Enamik lapsi tööl ei käi või nende sissetulekud ei ole suuremad kui maksuvaba tulu, mistõttu ei teki neil ka tulumaksukohustust. Sellisel juhul jääb tulumaksuvõit saamata. Esimene prioriteet võiks seega olla kindlasti enda kolmanda samba täitmine.
Kui tarvis, vaata läbi ka vastused viiele praktilisele küsimusele kolmanda samba sissemaksete kohta.
Nüüd saab koguda ka lapse enda nimel
Kui seda artiklit kirjutasime, oli lapsele kogumiseks mõistlik kasutada peamiselt oma kolmandat sammast. Nüüd saab Tuleva Täiendavas Kogumisfondis koguda ka otse lapse nimel, madala tasuga laiapõhjalises indeksfondis. Vara on algusest peale lapse oma ja väljamaksed on lapse tulumaksuvaba miinimumi piires sisuliselt tulumaksuvabad. Kui raha on algusest peale lapsele mõeldud, tasub koguda lapse nimel. Aga pea ikka meeles, et esmalt hoolitse ikka enda tuleviku, seejärel lapse oma eest. Parim kingitus lapsele on vanem, kes ei jää tulevikus talle koormaks. Loe lähemalt lapsele kogumisest.
* Tuleva III sambas puuduvad väljumistasud, kuid mõned pankade III samba pensionifondid küsivad siiski väljumistasu ehk tagasivõtmistasu. Seetõttu tasub alati esmalt veenduda, et valid fondi, millel sellist ebamõistliku tasu ei võeta. Pensionikeskuse lehelt saad võrrelda kõikide III samba fondide tasusid.
